Cuánto pagas de IRPF en Navarra y cuánto en el resto de España
Cuánto pagas de IRPF en Navarra y cuánto en el resto de España, comparado para siete sueldos con las escalas oficiales de cada territorio.
La pregunta sobre el IRPF en Navarra se hace mucho en Pamplona y casi nunca con números delante. Aquí están, calculados para siete sueldos con las escalas oficiales de cada territorio, y con una advertencia importante al final que conviene no saltarse.
La respuesta corta
Por tarifa, y sin hijos a cargo, en Navarra pagas más en todo el recorrido de sueldos, y la diferencia se dispara a partir de los 100.000 euros. Con hijos se iguala casi por completo, como verás más abajo.
Impuesto del año, sin hijos a cargo.
| Bruto anual | Resto de España | Navarra | Navarra paga |
|---|---|---|---|
| 20.000 € | 2.044 € | 2.889 € | +844 € |
| 30.000 € | 4.926 € | 5.433 € | +507 € |
| 45.000 € | 9.475 € | 9.905 € | +430 € |
| 60.000 € | 14.664 € | 15.265 € | +601 € |
| 90.000 € | 27.630 € | 28.135 € | +506 € |
| 120.000 € | 41.098 € | 42.106 € | +1.008 € |
| 200.000 € | 77.011 € | 80.753 € | +3.742 € |
Con dos hijos la foto cambia, y bastante. La diferencia se encoge y en algunos tramos cambia de signo: +334 euros a los 20.000, pero −4 a los 30.000, −81 a los 45.000, −5 a los 90.000 y de nuevo +498 a los 120.000 y +3.232 a los 200.000.
Dicho de otro modo: con hijos a cargo y un sueldo medio, los dos sistemas cuestan prácticamente lo mismo, con diferencias de decenas de euros al año en un sentido o en otro. La brecha real aparece sin hijos y en los sueldos altos.
Los dos sitios donde la brecha se abre
Fíjate en que la diferencia no crece de forma suave. Hay dos zonas donde salta.
Los sueldos bajos. A 20.000 euros la diferencia son 844 euros, que sobre un impuesto de 2.044 es la mayor de toda la tabla en términos relativos. La razón es que territorio común protege más ese tramo: al mínimo personal de 5.550 euros se suma una reducción por rendimientos del trabajo que se va agotando y desaparece pasados unos 21.100 euros de bruto. Navarra tiene un mínimo personal bastante más bajo y confía más en las deducciones en cuota.
A partir de los 100.000. Aquí el motivo es puramente de diseño de la escala. Territorio común aplica un 45 % plano desde 60.000 hasta 300.000 euros, un tramo de 240.000 euros de recorrido. Navarra recorre esa misma zona en cuatro escalones: 44 %, 47 %, 49 % y 50,5 %.
La consecuencia es llamativa. En el resto de España, quien gana 70.000 euros y quien gana 280.000 tienen exactamente el mismo tipo marginal. En Navarra, no: el segundo paga cinco puntos y medio más por cada euro nuevo. Sobre cómo funciona esa mecánica de tramos está la explicación de la escala del IRPF.
Por qué en Navarra te devuelven casi siempre
Esta es la parte que la gente nota y no sabe explicar, y no tiene nada que ver con pagar más o menos.
| Sueldo | Territorio | Te retienen | Te corresponde | Resultado |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | Resto de España | 3.957 € | 3.957 € | 0,00 € |
| 30.000 € | Navarra | 4.110 € | 4.438 € | 327,63 € a pagar |
| 60.000 € | Resto de España | 13.698 € | 13.695 € | 3,00 € a devolver |
| 60.000 € | Navarra | 13.800 € | 14.270 € | 470,48 € a pagar |
| 120.000 € | Resto de España | 40.128 € | 40.129 € | 0,66 € a pagar |
| 120.000 € | Navarra | 41.520 € | 41.111 € | 409,05 € a devolver |
Mira la columna de la derecha en las filas de territorio común: céntimos. En Navarra: cientos de euros, unas veces a pagar y otras a devolver.
El motivo es que los dos sistemas calculan la retención de formas distintas. En territorio común la retención se obtiene con el mismo mecanismo que el impuesto: se aplica la escala, se descuenta el mínimo y se divide entre el bruto. Al usar el mismo procedimiento, en un caso sencillo la retención clava la cifra y la declaración sale a cero.
Navarra usa una tabla de doble entrada por rendimiento bruto y número de hijos. Es más fácil de consultar, pero los tramos de esa tabla son de miles de euros, así que el porcentaje que te aplican es el de tu tramo entero y no el de tu sueldo exacto. De ahí salen esas diferencias de cientos de euros en un sentido o en otro.
Ninguno de los dos sistemas te cobra más por esto: lo único que cambia es cuándo pagas. Si quieres verlo en tu caso, la calculadora enseña las dos cifras juntas y te dice qué retención dejaría tu declaración a cero.
La advertencia que no conviene saltarse
Todo lo anterior compara tarifas, no facturas fiscales completas. Y esa distinción importa mucho aquí.
El sistema navarro se apoya en buena medida en deducciones en cuota que territorio común no tiene o tiene de otra forma: vivienda habitual, alquiler, donativos, determinadas circunstancias familiares. Esta comparación no las incluye, y en un caso real pueden cambiar bastante el resultado. Alguien que deduzca por vivienda en Navarra puede acabar pagando menos que su equivalente en Madrid, y las tablas de arriba no lo reflejan.
Tampoco entran en la cuenta las comunidades de régimen común que aprueban su propia escala autonómica, que se desvían de la escala de referencia que hemos usado.
Y lo que no cambia
Hay una cosa que es idéntica en los dos sitios y que suele colarse en la conversación por error: la Seguridad Social. Es competencia del Estado, así que las bases, los topes y los tipos son exactamente los mismos en Pamplona que en Sevilla. Dos personas con el mismo bruto cotizan lo mismo y generan el mismo derecho a pensión, vivan donde vivan. Lo desarrollamos en cómo funciona la base de cotización.
Cuando alguien dice que en el norte se paga más, o que se paga menos, casi siempre está mezclando las dos cosas o ignorando el tramo concreto del que habla. La respuesta honesta es que depende del sueldo y de las deducciones, y que la diferencia por tarifa es pequeña hasta los 90.000 euros y considerable por encima.
Con las tablas de tu hacienda, no con las de territorio común.
Calcula tu nómina foral